全球监管部门态度更明朗，虚拟货币迎来全面从严监管

在全球流动性宽松的环境下，比特币等虚拟货币价格大幅上涨，但近期却表现出“过山车”行情。Wind数据显示，自5月初以来，比特币兑美元已下跌逾30%。

除了价格操纵和炒作交易的风险外，由于虚拟货币可能涉及逃税、洗钱、非法集资等非法活动，全球监管机构对虚拟货币监管的态度更加明确。美国财政部5月20日表示，将对加密货币市场及相关交易采取更严格的监管措施，防止逃税等违法行为。中国香港特别行政区政府最近也在一份政策文件中表示，建议对虚拟资产服务提供商在打击洗钱和恐怖主义融资方面进行合规监管。

美国：加密资产相关账户将纳入政府监管

美国财政部在 5 月 20 日的一份报告中表示，加密货币助长了包括逃税在内的非法活动，并对政府机构在侦查非法行为方面构成重大威胁。

为了解决加密资产增长带来的问题，美国财政部制定了新的金融账户报告系统。未来，接受加密货币的加密货币和加密资产交易账户和支付服务账户将被纳入政府监管范围，与市值超过10,000美元的加密资产相关的交易需要向IRS报告。

投资者保护问题也成为焦点。虚拟货币没有真正的价值支撑，其价格很容易被操纵。相关投机交易活动存在虚假资产风险、经营失败风险、投资投机风险等。

中国互联网金融协会、中国银行业协会、中国支付清算协会5月18日发布关于防范虚拟货币交易炒作风险的公告后，19日比特币价格一度跌破3.3万美元/枚，市场在 24 小时内爆发。一度达到39.4亿美元，近40万人被清算。

但一些投资者仍然对比特币感到失望。Wind数据显示，在19日触及最低点后，比特币价格出现反弹。截至 5 月 21 日发稿时，比特币价格上涨至每块 4 万多美元，为 4113 美元1.1。

美国政府更加坚定了加强对加密货币市场的监管。2020 年，美国国税局在个人纳税申报表中添加了加密货币内容，以获取有关虚拟货币交易的更多信息。目前，美国政府也在考虑加强对美国国税局的财政和技术支持，对逃税者采取更严厉的处罚等措施。

中国香港：对虚拟资产服务商实施反洗钱监管

包括比特币在内的虚拟货币因其匿名性、便携性和广泛使用而对洗钱和恐怖主义融资的犯罪分子具有吸引力。

这一潜在风险已引起中国香港特别行政区政府的关注。中国香港特别行政区政府近日发布《关于加强香港反洗钱和恐怖融资监管的立法建议》中国对比特币态度，明确提出打击虚拟资产服务洗钱和恐怖融资的监管要求提供者。

政策文件提到，为应对虚拟资产活动的洗钱和恐怖融资风险，FATF于2019年2月修订了标准，要求成员地区对虚拟资产服务提供者进行监管，并监督其实施反洗钱和反洗钱活动。恐怖主义 遵守分子筹款措施。

据了解，由于追踪比特币用户信息的成本高昂中国对比特币态度，一些人利用比特币进行非法交易，例如贩毒、贩卖武器、贩卖人口等。许多在线赌博是通过 Tether (USDT) 和比特币完成的。

为应对上述风险，中国香港特别行政区政府提议参照专门机构的标准，根据《反洗钱条例》，为香港的虚拟资产服务提供者建立许可制度。建议对未经许可的虚拟资产活动和不遵守监管要求的行为进行有效和相称的处罚。

具体处罚包括：无证进行受监管的虚拟资产活动，罚款500万美元和监禁7年；如属持续违法行为，则在违法行为持续期间每天额外罚款 100,000 元人民币；违反反洗钱和反恐怖融资的法定要求的，可处以人民币 100 万元的罚款和 2 年有期徒刑。